阿联酋的增值税是对商品和服务的销售产生的增值额征税.阿联酋增值税 (VAT)：自2018年1月1日开始实施，增值税适用于大多数商品和服务，但一些特定领域如医疗、教育和某些金融服务是免税的。税率：5%

目录

一、登记服务 二、合规审计 三、咨询服务 四、退税服务 五、申报分析

一、登记服务

1.税率与门槛：阿联酋的标准增值税率为5%，这是全球水平较低的税率之一。对于在阿联酋注册公司的本地公司，强制征收增值税的注册门槛设定为375,000阿联酋迪拉姆，而自愿注册门槛则为187,500阿联酋迪拉姆。对于在阿联酋供应需要征收增值税的外国企业，没有注册门槛。

2.注册对象：增值税注册适用于在阿联酋拥有业务的自然人和法人，即使没有获得贸易许可证。拥有在阿联酋居住的税务代表才能注册增值税。

3.所需材料：进行增值税注册时，需要提供公司章程、合伙协议、公司贸易许可证、股东的护照和/或国民身份证，以及进出口活动(如果有的话)的详细信息。同时，还需要提供公司银行账户的信息，如适用，还需要提供过去12个月的收入报表。此外，还需要填写一些关于公司及其在阿联酋的业务活动的在线表格。

4.注册流程：企业需要在阿联酋联邦税务局(FAT)的官方网站上注册增值税。联邦税务局将验证法律文件并颁发增值税号码和TRN(税务登记号码)证书。尽管阿联酋的增值税注册可以通过政府的在线门户网站完成，但由于需要提交大量文件和创建在线账户，对于企业所有者来说，这一程序可能相当复杂。

二、合规审计

1.审计要求：阿联酋的增值税制度要求企业必须保留所有增值税发票，存档期为五年。企业必须对在阿联酋供应的大多数商品和服务征收5%的增值税率。企业应在规定的时间内提交增值税申报表和支付应缴的税款。

2.审计内容：定期审计和检查账目，确保符合阿联酋的税务法规。这包括检查所有商业交易中是否正确收取和记录了增值税，以及所有相关的财务记录和发票是否保存以备税务审计。

3.处罚措施：不遵守增值税规定的企业可能会面临罚款、利息费用甚至刑事处罚。

三、咨询服务

阿联酋的税务咨询服务通常由专业的税务顾问或会计师提供，他们可以帮助企业了解并遵守阿联酋的增值税规定。这些服务可能包括：

1.税务合规计划：为企业提供税务合规计划策略，旨在合法减少税务负担，提高企业的财务效率。

2.法规解读：提供关于阿联酋增值税法规的详细解读和最新动态更新。

3.申报指导：协助企业完成增值税申报表的填写和提交过程。

四、退税服务

1.适用对象：阿联酋的退税政策主要针对旅游购物和特定行业的出口退税。游客在特定的退税商店购物后，可以申请退税。同时，特定商品和服务，如医疗保健、教育和房地产租赁的供应商，虽然不需要收取增值税，但可以申请退还其在购买过程中支付的增值税。

2.退税流程：游客需要在参与退税计划的商店购物，并在购物时告知商家需要退税。商家会提供一份退税单据，游客需要在离境时将商品和退税单据一起出示给海关官员进行检查。通过检查后，游客可以选择现金退税或信用卡退税两种方式之一。

五、申报分析

1.申报周期：阿联酋的增值税申报周期通常为一个月，但企业可以根据自身情况选择月度、季度或年度申报，并在注册时确定。企业必须在申报周期结束后的28天内完成增值税的申报和支付。

2.申报方式：企业可以通过联邦税务局(FAT)的在线系统进行申报。申报时，企业需要提供该周期内的总销售额、总购买额、应缴增值税额、可抵扣增值税额以及已支付或已收取的增值税额等信息。

3.申报注意事项：

确保所有交易记录的准确性，不准确的记录可能导致申报错误，进而引起税务审计或罚款。

企业必须保留所有交易的原始凭证，如发票、收据和合同等，以备FTA审计时使用。

企业应清楚了解适用的税率以及哪些商品和服务是免税或零税率的，这有助于正确计算应缴税款。