在阿联酋，个人所得税税率为0%。这意味着，无论是工资收入、股息分红还是利息收入，均无需缴纳个人所得税。这一政策极大地增强了个人财富的积累能力，也是阿联酋成为宜居和宜商之地的重要因素之一。

目录

1.主要税种及规定 2.税收优惠政策 3.国际税收合作

1.主要税种及规定

1.个人所得税

在阿联酋，个人所得税税率为0%。这意味着，无论是工资收入、股息分红还是利息收入，均无需缴纳个人所得税。这一政策极大地增强了个人财富的积累能力，也是阿联酋成为宜居和宜商之地的重要因素之一。

2.地方税

地方税，如财产税、销售税及其他当地服务费（如垃圾收集和公共设施维护费），由当地监管机构向居住在特定地区的居民（包括租户和业主）征收。这些税项的具体标准和征收方式可能因地区而异。

3.增值税（VAT）

增值税是根据供应链中商品和服务的使用情况征收的，最终由消费者承担。阿联酋的增值税税率为5%。年收入超过375,000迪拉姆的企业必须向联邦税务局（FTA）进行增值税登记，并定期提交增值税申报表，以确保遵守税法并保持金融交易的透明度。

4.公司税

阿联酋对企业赚取的净利润征收公司税，标准税率为9%。年利润超过375,000迪拉姆的企业需缴纳此税。这一税制旨在支持国家经济的同时，确保企业公平贡献。

5.消费税

消费税是一种间接税，仅适用于特定商品和服务，如烟草制品、碳酸饮料和能量饮料。通过征收消费税，政府旨在促进更健康的生活方式并减少有害产品的消费。税率因产品而异，例如，烟草制品的税率为100%，碳酸饮料的税率为50%。

6.遗产税

阿联酋不征收遗产税，这使得该国成为遗产规划和财富转移的理想之地。继承已故者遗产的个人无需为继承的财产或资产缴纳任何税款。

7.社会保险

社会保险缴费仅适用于阿联酋和海湾合作委员会（GCC）国家国籍的员工，由用人单位支付。外籍员工无需缴纳社会保障费用。

8.关税

关税是对从国外带入阿联酋的商品征收的进口税。标准税率为5%，但根据产品类型和贸易协定，某些商品的税率可能有所不同。例如，香烟和酒精的关税分别为100%和50%。

2.税收优惠政策

• 自由区优惠：在自由区内注册的企业一般可享受免税优惠，继续鼓励企业在自由区内开展业务。
• 研发税收激励：自 2026 年 1 月 1 日起，为从事研发活动的企业提供 30%-50% 的税收抵免，且根据企业收入和员工人数，该抵免可退还。
• 高价值就业活动抵免：从 2025 年 1 月 2 日起，对从事高价值就业活动的企业，按合格工资成本的一定百分比给予税收抵免。

3.国际税收合作

• 信息交换：阿联酋加入了经合组织的共同申报准则（CRS）以及美国的外国账户税收遵从法案（FATCA），积极与其他国家进行税务信息交换，以提高国际税收合规性和打击跨境逃税。
• BEPS 项目33：阿联酋于 2018 年 5 月 16 日加入了税基侵蚀和利润转移（BEPS）包容性框架，成为第 116 个司法管辖区，并于 2019 年实施了经济实质法规和国家间报告立法。
• 双边税收协定：阿联酋与众多国家签订了避免双重征税协定（DTAs）和双边投资协定（BITs），以消除或减轻跨国企业和个人的双重征税问题，促进国际投资和经济合作。