阿联酋的直接税政策相对简洁明了，尤其是在个人所得税方面。而在企业所得税方面，则根据企业的利润水平、居民身份以及特定行业等因素实行不同的税收政策。这些政策为阿联酋的经济增长和准确的财务规划提供了有力支持。

目录

个人所得税 企业所得税 企业税务服务 双重征税咨询 外国税务抵免(FTC）

阿联酋的直接税主要包括个人所得税和企业所得税，以下是关于这两种税种的详细介绍：

个人所得税

在阿联酋，个人所得税税率为0%。这意味着无论是工资收入、股息分红还是利息收入，阿联酋居民和非居民均无需缴纳个人所得税。这一政策极大地增强了个人财富的积累能力，是阿联酋成为宜居和宜商之地的重要因素之一。

企业所得税

阿联酋的企业所得税政策相对较为复杂，以下是一些关键点：

1、税率与起征点：

阿联酋对年利润超过37.5万迪拉姆(约合人民币69万元)的企业征收9%的联邦企业所得税。年利润在37.5万迪拉姆以下的企业可获豁免。

2、全球收入征税：

对于阿联酋税务居民企业，其应纳税所得额将包括来源于阿联酋以及非阿联酋的所得。这意味着一旦成为阿联酋税务居民企业，其全球所得都需要纳税。然而，对于非居民企业，则通常仅就其来源于阿联酋的所得征税。

3、特定企业税收政策：

全球总收入超过7.5亿欧元(约30亿迪拉姆)的大型跨国公司适用于单独的税收政策，需缴纳15%的国内最低补充税(DMTT)。这一政策旨在建立符合全球标准的公平透明的税收制度。

对于在阿联酋运营的外国银行，需按照公司税法规定缴纳税款，并额外征收20%的新年度税(该政策主要针对在迪拜经营的外国银行，迪拜金融中心的外国银行不包括在内)。

自由区企业在符合规定的情况下可继续享有免税优惠。但需要注意的是，47号联邦法令设定了免税的条件，如企业需在阿联酋有足够经济实质性、产生合格收入等。

4、税收豁免与优惠：

符合条件的资本利得和股息、集团内部交易和重组等适用联邦企业税豁免。此外，阿联酋政府还可能推出研发(R&D)税收激励措施等，以鼓励研发活动并促进阿联酋的创新和经济增长。

企业税务服务

1、政策解读：为企业提供阿联酋税收政策的解读和咨询，包括企业所得税、增值税、预扣税等主要税种的政策规定和最新变化。

2、合规建议：根据企业的具体情况，提供税务合规建议，确保企业遵守阿联酋的税收法规，避免税务风险。

3、筹划指导：结合企业的业务模式和财务状况，为企业提供税务合规计划指导，帮助企业合理安排税务结构，优化税收负担。

双重征税咨询

1、了解协定内容：在跨国交易前，建议纳税人详细了解阿联酋与其交易对方国家之间的双重征税协定内容，以便合理规划税务结构。

2、咨询专业税务机构：由于双重征税协定涉及复杂的法律条款和规定，建议纳税人在进行跨国交易时咨询专业的税务机构或律师，以确保合规并最大化税收利益。

3、保留相关凭证：纳税人应妥善保留与跨国交易相关的凭证和文件，如合同、发票、付款记录等，以便在需要时向税务机关证明其税收合规性。

外国税务抵免(FTC）

1、FTC的定义与目的

FTC是指一国政府允许其居民或公民在缴纳本国税收时，抵免其已在外国缴纳的税款。这一制度的目的是为了避免国际双重征税，减轻跨国纳税人的税收负担，从而促进国际贸易和投资。

2、FTC的适用范围与条件

适用范围：FTC通常适用于居民纳税人或公民纳税人从外国取得的所得，这些所得已在外国缴纳了税款。

适用条件：

纳税人必须是本国居民或公民，且从外国取得了应税所得。

纳税人已在外国缴纳了税款，且这些税款是合法且被认可的。

纳税人需要按照本国税法规定申报并缴纳税款。

3、FTC的申报与抵免程序

申报要求：纳税人需要在向本国税务机关申报税款时，同时提交其在外国缴纳税款的证明文件。这些文件通常包括外国税务机关出具的完税证明、纳税申报表等。

抵免程序：税务机关在收到纳税人的申报和证明文件后，会进行审核。如果审核通过，税务机关会允许纳税人抵免其在外国已缴纳的税款。